Incidentele baten en lasten
Het overzicht van incidentele baten en lasten is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het BBV bepaalt het onderscheid tussen incidentele en structurele posten. Daarbij geldt:
- Incidenteel: posten die het begrotingssaldo tijdelijk beïnvloeden. Dit kan eenmalig zijn, maar ook meerjarig als het gaat om projecten of subsidies met een duidelijk eindig doel of tijdelijke looptijd.
- Reserves: mutaties in reserves worden in het BBV in principe als incidenteel aangemerkt. Uitzonderingen hierop zijn reserves die kapitaallasten dekken en de structurele inzet van de algemene reserve. Ook jaarlijkse dotaties die steeds gelijk blijven, vallen onder de incidentele mutaties.
In dit overzicht zijn alleen lasten en baten opgenomen die materieel van omvang zijn. De gemeente heeft hiervoor een grens vastgesteld van € 50.000, aansluitend bij de rapportagegrens die wij in de jaarstukken hanteren voor onder- en overschrijdingen. Voor de reservemutaties geldt deze grens niet, deze worden altijd volledig opgenomen ongeacht het bedrag.
Een groot deel van de mutaties in de tabel betreft de reserves. Stortingen in reserves worden als lasten weergegeven en onttrekkingen als baten. Voor deze reservemutaties wordt geen afzonderlijke toelichting opgenomen. Alleen de posten die geen reservemutaties zijn, lichten wij onder de tabel toe om het incidentele karakter te onderbouwen.
| Bedragen x € 1.000 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
2 | Verkeer, vervoer en waterstaat | ||||||||
Civieltechnische-kunstwerken | -18 | -18 | -18 | -18 | |||||
Straatmeubilair | -20 | -20 | -20 | -20 | |||||
Rehabilitatie wegen | -534 | -534 | -542 | -560 | |||||
Totaal programma 2 | -572 | - | -572 | - | -580 | - | -598 | - | |
4 | Onderwijs | ||||||||
Incidentele locatiegebonden kosten IHP | -761 | 275 | -291 | -241 | -1.283 | ||||
Totaal programma 4 | -761 | 275 | -291 | - | -241 | - | -1.283 | - | |
5 | Sport, cultuurproductie en -participatie recreatie | ||||||||
Landschap en biodiversiteit 2023-2026 | 32 | ||||||||
Kunst | -8 | -8 | -8 | -8 | |||||
Totaal programma 5 | -8 | 32 | -8 | - | -8 | - | -8 | - | |
6 | Sociaal Domein | ||||||||
Frictiekosten bezuinigingen sociaal domein | -290 | -145 | |||||||
Beschermd wonen/beschermd thuis | -461 | 364 | -461 | 408 | |||||
Strategische agenda sociaal domein | 515 | ||||||||
Totaal programma 6 | -751 | 879 | -606 | 408 | - | - | - | - | |
7 | Volksgezondheid en milïeu | ||||||||
Strategische visie NEXTgarden | -120 | 120 | -110 | 110 | |||||
Alcohol en drugspreventie 2025-2028 | 80 | 80 | 80 | ||||||
Transitiefonds energie projecten 2026 | -200 | 200 | |||||||
Totaal programma 7 | -320 | 400 | -110 | 190 | - | 80 | - | - | |
8 | Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing | ||||||||
Implementatie Omgevingswet | -449 | -538 | -137 | ||||||
Startnotitie Grotere opgaven Bemmel | -125 | 125 | |||||||
Totaal programma 8 | -125 | 125 | - | - | - | - | - | - | |
9 | Bestuur en ondersteuning | ||||||||
Project versterking dienstverlening | 73 | -6 | 50 | ||||||
Totaal programma 9 | - | 73 | -6 | 50 | - | - | - | - | |
Totaal incidentele baten en lasten | -2.986 | 1.784 | -2.131 | 648 | -966 | 80 | -1.889 | - | |
Toelichting
Programma 4
Incidentele locatiegebonden kosten IHP (lasten 2026 € 761.000, 2027 € 291.000, 2028 € 241.000 en 2029 € 1.283.000)
In de komende jaren doen wij als gemeente forse investeringen in de huisvesting van onderwijs. Naast de investeringen die meerjarig worden afgeschreven zijn er voor de verschillende scholen ook incidentele kosten. Hierbij gaat het bijvoorbeeld om sloopkosten en huur van noodlokalen. Sloopkosten leiden direct tot eenmalige extra kosten en de huur van de noodlokalen voor de periode van de bouw van de school.
Programma 6
Frictiekosten bezuinigingen sociaal domein (lasten 2026 € 290.000 en 2027 € 145.000)
Om de maatregelen zoals opgenomen in de bezuinigingsvoorstellen voor het sociaal domein tot uitvoer te brengen is tijdelijk extra inzet nodig in de jaren 2025, 2026 en 2027. Dit is nodig voor de nadere uitwerking en implementatie van de maatregelen.
Programma 7
Strategische visie NEXTgarden (lasten 2026 € 120.000 en 2027 € 110.000)
Voor de uitvoering van de strategische visie NEXTgarden is incidenteel budget beschikbaar. Dit wordt gedekt uit de algemene reserve.
Transitie energieprojecten (lasten 2026 € 200.000)
Dit betreft incidentele projecten ten behoeve van klimaat en energie in 2026 die worden gedekt uit de reserve Transitiefonds energie.
Programma 8
Implementatie Omgevingswet (lasten 2026 € 449.000, 2027 € 538.000 en 2028 € 137.000)
Op 1 januari 2024 trad de Omgevingswet in werking. Als gevolg daarvan moeten uiterlijk in 2032 alle bestemmingsplannen vervangen zijn door 1 omgevingsplan voor het hele gemeentelijke grondgebied. Op dit moment werken we aan een omgevingsplan voor deelgebied Haalderen om hierin ervaring op te doen. In 2026 starten we met het omgevingsplan voor het hele gemeentelijke grondgebied. We kiezen ervoor om in de komende 4 jaar (vanaf 2025) het omgevingsplan voor het hele gemeentelijk grondgebied op te stellen. Dit doen wij zonder dat andere ruimtelijke ontwikkelingen vertragen. Dit is een project met een specifiek doel met een tijdelijke looptijd waarvoor we in de jaren 2025 t/m 2028 incidenteel geld inzetten.
Startnotitie Grotere opgaven Bemmel (lasten 2026 € 125.000)
Op 8 mei 2025 heeft de gemeenteraad een voorbereidingskrediet van € 250.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de startnotitie Grotere opgaven Bemmel, een ontwikkelstrategie voor locatie OBC-Bemmel en de ontwikkelopgaven in het Kinkelgebied. Dit betreft een incidenteel budget dat gedekt wordt uit de algemene reserve.